修正仕訳入力を確認する方法

企業は、会計用のシステム生成およびマニュアル入力の仕訳入力を持つことができます。 買掛金や給与計算などの一部のエントリは、会社が購入や請求書を報告したり、従業員の勤務時間やその他の給与関連情報に関するデータを作成したりするときに、自動的にコンピュータシステムに記録されます。 他のエントリは、イベント固有のものであり、コンピュータ化するのが困難な場合があり、手動で記録する必要があります。 企業は後で仕訳を自分の総勘定元帳に転記しますが、データの正確性を確保するためにまずそれらを見直す必要があります。

1。

ジャーナル作成者から手動のジャーナル項目を受け取ります。 これらは通常、総勘定元帳の管理を担当する総勘定元帳会計士または総勘定元帳スペシャリストによって準備されます。 仕訳記入担当者は記入内容を自己レビューすることができず、監督者による承認を要求する必要があります。 その期間のすべての仕訳入力を手動で入力した後、作成者はレビューと承認のためにその手動入力を適切な監督者に転送します。

2。

仕訳勘定を取引と一致させます。 仕訳伝票は、借方勘定と貸方勘定で構成されています。 仕訳入力レビュー担当者は、勘定科目と取引を照合して、勘定科目の命名規則に従っていることも含めて、入力作成者が正しい勘定科目カテゴリを選択したかどうかを判断します。 一部の口座では、対象となる取引について簡単な説明が必要になる場合があります。

3。

転記日、会計期間、および勘定参照を確認してください。 仕訳伝票は、取引日の順に並べられています。 修正仕訳入力のレビューでは、レビュー担当者は関連する取引日に基づいて各仕訳入力の日付が正しいことを確認します。 会計期間の開始時または終了時近くに発生したトランザクションは、正しい期間に記録されていることを確認するために2倍にチェックする必要があります。 仕訳伝票は、総勘定元帳の勘定を直接参照して、各入力勘定の転記元帳勘定を識別します。

4。

借方と貸方を合計し、元の文書と照らし合わせてこれらを検証します。 借方と貸方の金額は、仕訳取引勘定の各ペアについて互いに一致している必要があります。 レビュー担当者は、記録されている金額を添付のビジネスソース文書の情報と照合します。 仕訳入力作成者は、見直しのために仕訳入力を転送するときに、関連するすべてのビジネス文書を提出する必要があります。 レビューアは、総勘定元帳転記のためのエラーのない仕訳入力を承認するか、または更新および再送信のために作成者に誤った入力を返します。

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